关于股权执行的理论依据及实践中应注意的问题

马洪玲


　　对股权的执行当明来说已经不是新型案件，而且越来越多的股权执行案件将成为执行案件的一部分。最高院没有明确规定。

一、执行股权的概述

　　最高人民法院《关于人民法院执行工作若干问题的规定（试行）》（以下简称《执行规定》）第五十一条至五十六条，对执行股权作了明确规定，在此之前，有关执行股权的法律是空白的，即没有明确的规定。针对实践中存在的问题，《执行规定》对执行股权作了明确规定，这样既拓展了执行的方法，又充实了执行工作的内容，同时也体现了执行工作丰富的内涵。

（一）股权的概念和特征
　　股权是股东因其出资而取得的，依法定或公司单程规定的规则和程序参与公司事务并在公司享有财产权益，具有转让时的权利。执行股权与股权自身特征密切关联，股权具有以下主要特征：

1、股权包括自益权和共益权两项基本内容
　　自益权是股东自己可行使的权利。主要包括股息、红利分配请求权，新股认购权，公司剩余财产分配请求权，是纯粹的财产权益。共益权是指以公司利益为目的，与其他股东共同行使的权利。主要包括重大经营决策表决权、董事等人事任免权、对董事经理的质询权、监督权，还有知情权。

2、股权是一种财产性权利
　　股东向公司进行投资而获利股权，将其出资转化为注册资本，从而取得参与公司事务的权利，并享有公司中的财产利益。因此股权具有明显的财产性，这样也就不难理解股权在执行理论中的可供执行性。

3、股权是一种可转让的权利
　　股权作为股东的财产，因其具有财产属性，从而具有可转让性。这一属性，在公司法中有着明确的规定，但同样附加着一定条件。

（二）执行股权的基本原则

1、对股权的保护原则

　　执行股权对股权的保护具体表现在两个方面，第一，如果被执行人除在中外合资、合作企业中的股权以外别无其他财产可供执行，其他股东又不同意转让的，可以直接强制转让被执行人的股权。第二，对股权的执行，按照规定首先应执行已到期的身处或红利，如已到期的股息或红利不能满足申请执行人的权益，还可以执行被执行人预期从有关企业中应得的股息或红利，或者下一年的股息或红利。
2、优先受让原则
　　在执行股权时，应昼满足其他股东的权利，尤其要注意对优先购买权的保障。由此可见，对股权执行是在其他股东同意的基础上进行的，如不同意，其他股东则行使优先购买权，不行使优先购买权，则视为同意，方可执行股权。
3、维护法人财产原则
　　一个企业的法人财产，只对其自身债务承担责任，即用其所有的财产独立承担民事责任。执行股权时，执行股东依据股权享有的财产利益，因股权本身并不体现为具体财产，公司对这些出资享有法人财产所有权，只有涉及到公司自身债务，和可以执行这些财产，否则就会构成对公司财产权利的侵犯。

二、实践中执行股权存在的问题

　　执行股权的实施丰富了执行工作的内涵，提高了对申请执行人债权的保护程度。但执行工作实践中，由于对执行股权法律的理解和实践操作不同，常常做法不一，又出现了执行工作多样化和复杂化的很多问题。这些情况的出现有立法的原因，也有工作中对执行股权有关规定的理解偏差，具体表现在以下几方面。

（一）投资权益和股权区分不明问题

　　投资权益是指投资于资本市场的股票、债券、证券投资基金等带来的权利和收益。从这一概念可看出股权包含在投资权益之内，是投资权益中一个方面的权益。而在执行实践中通常对投资权益理解为股东向公司进行投资，因出资而取得的参与公司事务并在公司中享有的财产利益，具有转让性的权利。《执行规定》第五十三至第五十五条，并列提到投资权益和股权，这样的并列使用主要是为了避免目前对这类权利的叫法较多且乱而造成个人理解的偏差。
　　因此，对被执行人在公司中的投资权益的执行，应称为执行股权。对于被执行人独资开办企业中拥有的投资，也应舍弃“投资权益”这一概念。这样才能真正理解投资权益的概念，同时，也可打破认为执行投资权益就是执行股权这一传统和错误的观念。

（二）对被执行人投资开办的下属人执行的问题

　　在实践中，有的执行人员认为被执行人开办的企业法人，其资产应属被执行人完全所有，应视为被执行人财产，可直接予以执行。这种做法是错误的，按照公司制度的一般原理，公司登记成立后，公司的财产即独立于投资者财产而存在。不允许对被执行人投资开办的下属企业法人财产进行直接执行。《执行规定》所提的直接裁定予以转让，注重的是执行实践中，不需任何人同意与否而直接执行的方式，而不是对其财产的直接执行。

（三）执行股权与公司特属股权和转让数量问题

　　《公司法》第一百四十二条规定，发起人持有公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。对《公司法》这一规定应理解为只适用于当事人自主协议转让股权的行为，而法院在强制执行转让股权是为了债权人利益而实施的国家行为，不存在违法投机行为。但受让人应继续遵循公司法对转让人的规定。
《公司法》对公司管理人员转让股份进行了限制，这些人在任期间每年转让的股份不得超过其所持有公司股份总数的25%.对这类股权的执行，根据执行工作的特有属性，仍不受《公司法》的规定限制，可以执行。
广西壮族自治区南宁市人民政府


南宁市人民政府关于印发《南宁市市政设施建设项目竣工移交管理暂行规定》的通知

南府发〔2009〕86号


各县、区人民政府，市政府各部门，各管委会，市级各双管单位，市直各事业、企业单位：

　　《南宁市市政设施建设项目竣工移交管理暂行规定》已经市十二届人民政府第七十次常务会议审议通过。现印发给你们，请认真贯彻执行。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 二〇〇九年九月二十六日

南宁市市政设施建设项目竣工移交管理暂行规定

　　第一条 为规范市政设施建设项目竣工移交行为，明确参建单位和接管单位等各方的权利与义务，根据《中华人民共和国建筑法》、《中华人民共和国合同法》、《建设工程质量管理条例》、《南宁市市政设施管理条例》、《房屋建筑和市政基础设施工程竣工验收备案管理规定》和《南宁市市政设施管理条例实施办法》，结合本市实际，制定本规定。

　　第二条 本规定中的市政设施是指按照城市规划新建、扩建、改建的城市道路、排水、污水处理、桥梁、隧道、照明等主体工程及配套设施。

　　第三条 本市城市规划区范围内新建、扩建、改建的市政设施建设项目（特许经营项目除外）的竣工移交工作适用本规定。

　　第四条 市和城区市政行政主管部门按照各自权限范围负责市政设施建设项目的竣工移交工作，其所属的设施维护管理单位按照各自的职责负责接管相应的市政设施并参与移交工作。

　　开发区负责辖区范围内市政设施建设项目的竣工移交工作（由市市政行政主管部门负责的除外）。

　　污水处理设施的竣工移交工作由市政府确定的管理单位负责。

　　建设、规划等行政主管部门在职责范围内协同市政行政主管部门做好市政设施建设项目竣工移交工作。

　　第五条 市政设施建设项目具备以下条件方可移交:

　　（一）项目已按设计完成建设和通过竣工验收并完成整改，不存在安全隐患，具备运行和养护、维修条件。

　　（二）主体工程及配套附属设施应当满足使用要求。

　　（三）已签署工程质量保修书。

　　第六条 移交市政设施建设项目应当提交以下资料：

　　（一）城市规划行政主管部门核发的《建设工程规划许可证》（复印件）及国土资源行政主管部门核发的土地批复手续（复印件）。

　　（二）建设行政主管部门核发的《建筑工程施工许可证》（复印件）。

　　（三）建设、勘察、设计、监理、施工单位签章的《工程竣工验收报告》,建设单位签章的《工程竣工验收会议纪要》。

　　（四）工程竣工技术资料。资料必须包含真实反映施工过程及施工质量控制的相关原始记录，而且必须符合城建档案管理要求。桥梁工程还应有荷载试验、竣工测量记录等相关资料；隧道工程中的电器、机械设备要有运行正常的相关记录资料；照明工程中的配套设备应有采购合同、设备移交清单等资料。

　　第七条 申请移交的市政设施建设项目不具备第五条和第六条规定的移交条件的,接收单位不得接收,市政设施的维护管理仍由建设单位负责。

　　如有特殊原因，确需移交尚不完全具备移交条件的市政设施建设项目的，由建设单位提出完善移交条件的方案并经市政行政主管部门和建设行政主管部门认可后，方可按程序办理移交手续。

　　第八条 市政设施建设项目竣工验收合格后移交接收单位的，按照以下程序执行：

　　（一）提交移交报告。项目通过竣工验收并已对存在问题整改完毕，建设单位参照竣工验收的相关规定组织有关单位对整改事项进行复查，建设行政主管部门会同市政行政主管部门对复查情况进行监督。复查合格后，由建设单位向接收单位提交移交报告。

　　（二）移交项目档案资料。建设单位应在移交报告提交后30日内，将项目档案资料移送接收单位，并与设施维护管理单位共同签署《市政工程竣工档案资料交接清单》。

　　（三）签署《市政工程项目交接确认书》。建设单位应当在项目档案资料完成移交的同时与接收单位签署《市政工程项目交接确认书》。自双方签署交接确认书之日起，接收单位正式接收管理，但质量保修期间发生的质量问题仍由建设单位负责。

　　第九条 项目移交后，在质量保修期内,建设单位仍须按建设工程质量管理相关规定及合同约定承担质量保修责任。

　　接收单位协助建设行政主管部门对建设单位在项目质保期内的质量保修工作进行监督，发现重大质量问题的，建设行政主管部门应在5个工作日内组织各相关单位鉴定。确属质量问题的，由建设单位负责在规定的期限内整改至合格，建设行政主管部门负责监督管理。

　　第十条 建设单位应当在项目质量保修期届满15日前对项目进行自检，完成对存在问题的整改并向接收单位提交项目保修期间的保修情况报告。

　　接收单位接到保修情况报告后应当在7个工作日内对项目进行现场复检，复检发现的问题由建设单位负责督促责任单位进行整改。

　　复检合格后，由建设单位在10个工作日内与设计、监理、施工及设施维护管理单位共同签署《市政工程保修期满存在问题整改复检鉴定表》，并提交项目接收单位后建设单位才可解除项目质保期内的责任。

　　第十一条 建设单位和接收单位在项目移交过程中产生争议的，双方应当先行协商解决。协商不成的，由接收单位根据争议问题所涉及的行政职能，报相应的行政主管部门或市人民政府协调处理。

　　第十二条 建设单位不按规定移交市政设施建设项目竣工资料的，市政行政主管部门核实后书面告知规划行政主管部门，由规划行政主管部门依据《南宁市城市建设档案管理办法》的有关规定予以处罚。

　　第十三条 施工单位不履行保修义务或者拖延履行保修义务的，记入建筑市场不良行为档案，直接与有形建筑市场准入挂钩，并由建设行政主管部门依据《建设工程质量管理条例》第六十六条的规定责令改正，处10万元以上20万元以下罚款。质量保修期内因质量缺陷造成的损失由施工单位承担赔偿责任。

　　第十四条 市政行政主管部门应当按照《南宁市市政设施管理条例》和《南宁市市政设施管理条例实施办法》的规定对市政设施加强监督检查，依法查处损害设施正常运行的违章行为。

　　第十五条 本暂行规定自发布之日起施行。