建设银行


中国人民建设银行关于下发《建设银行1996年资金管理体制改革办法》的通知
建设银行


建设银行各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行，总行营业部：
《建设银行1996年资金管理体制改革办法》已于1996年1月9日经总行第53次行长办公会和全国计划工作会议讨论通过。现印发给你们，请认真组织学习，抓紧贯彻执行。同时各分行要围绕强化总行和一级分行资金集中统一调度和灵活经营，结合自身实际，尽快确定辖内资
金管理改革办法和操作实施细则。
各分行1月份应归还总行的结转借款和应上缴总行的经营调节基金合到3月份一并归还和缴纳。
各分行执行本办法时如发现重要问题，请及时报告总行资金计划部。

附一：建设银行1996年资金管理体制改革办法（1996年1月9日中国人民建设银行第53次行长办公会通过）
为了加快建设银行向国有商业银行的转化进程，总行决定自1996年起对现行信贷资金管理体制实行改革。这次信贷资金管理体制改革的基本目标是：增强总行统一调度资金和灵活经营资金的能力；分清资金集中与资金供应的渠道，明晰总分行之间的资金往来关系；理顺资金核算体
系、规范资金核算内容。
一、改革要点
（一）取消借差，逐步消化借差存量。从1996年起取消借差，借差存量（包括划转人行再贷款）全数转为结转借款，同时根据各分行结余资金率、借用资金率、建贷平均期限、建贷逾期率及结转借款占一般性存款余额比例五项指标综合分类确定各分行结转借款归还期限。
（二）取消第二准备金和存差，实行总行经营调节基金制度。各分行原上缴的第二准备金和原存差行的存差资金全部并入总行经营调节基金。1996年各分行新上缴总行经营调节基金的比例根据基础比例、结余资金参数、市场占比参数、消化借差参数等综合确定，并按季调整。
（三）重点项目贷款资金配置由各分行负责自行安排，不足部分向总行申请专项借款。各分行重点建设项目贷款资金需求，必须首先在自身范围内平衡安排，确有不足和困难时，向总行申请解决。总行对有关分行资金余缺测算（见附表一）后，对因承担重点项目过多而引起的资金不足
，在一定时限内可抵减应上交的经营调节基金，再有不足可给予一定期限的专项借款。
（四）1996年各分行认购政策性金融债券任务，仍按各分行新增存款计划分配，总行减半下达，具体额度另行通知，各行按通知要求划缴资金。
（五）总行经营调节基金和专项借款利率的确定。为充分发挥内部资金价格等经济杠杆的利益调节功能，调动各分行筹集资金，努力平衡信贷收支的积极性，总行经营调节基金利率暂定为11．52％（年利率，下同）；专项借款分半年和1年期两档，半年期利率为12．24％，1
年期利率12．78％；结转借款的利率为11．7％。上存资金、临时借款仍执行原利率。如分行无故欠缴、漏缴经营调节基金，仍按日利率万分之五计收利息。
二、操作方法
（一）资金核算体系与核算内容的调整。待总行经营调节基金有关科目和结转借款、临时借款、专项借款科目（同属系统内借款下的二级科目）设立后，原在“调拨资金——业务资金户”中核算的累计存差，一次转入总行经营调节基金科目中；原在“调拨资金——业务资金户”中核算
的累计借差和系统内借款科目下的“划转人民银行再贷款户”中核算的划转人民银行再贷款，一次转入系统内借款科目下的结转借款中；原在“调拨资金——临时借款户”中核算的临时借款余额，一次转入系统内借款科目下的临时借款中核算。有关具体的会计科目及相关帐务的调整方法和
时间，总行另行通知。
（二）结转借款的归还方法。各分行1996年消化的结转借款分月平均归还总行，分别于当月的20日前归还。具体划交方法有三种：一是完全通过上存资金转户归还；二是完全以实汇资金方式归还；三是先通过上存资金转户来归还，不足部分实汇资金。
（三）总行经营调节基金计缴方法。1．总行经营调节基金以各行一般性存款的一定比例作为基础比例，再以结余资金、存款市场占比、消化借差三个参数按季予以修正。各分行上缴总行经营调节基金的比例，依本季末三项指标实际数所计算得出的应缴总行基金比例，即为下季计缴比
例。2．作为总行经营调节基金计缴基数的一般性存款，分为1995年底存量和1996年增量两部分。其中：对按存量部分计缴的总行经营调节基金，于第3季度前每季分别按2∶4∶4的比例分月上缴（如一季度存量部分每月应缴调节基金＝一季度总行基金比例×上年底一般性存款
余额×20％÷3，以此类推）；对增量部分，则根据当月的上缴总行基金比例和当月一般性存款旬平均余额，按月计算上缴。3．划缴时间和划缴方法。总行经营调节基金上交时间确定为每月20日前交齐。具体划缴方式与归还结转借款相同。
4．专项借款核批程序。分行申请专项借款时，需提前5日向总行提出专项借款申请报批单（见附表二），同时提供以下资料：资金余缺测算表、重点项目清单。总行资金管理人员根据各分行上报资料及总行资金头寸情况，提出初步意见，报请有关领导核批后，反馈分行并办理划拨资
金手续。
附表：一
资 金 余 缺
分行： （一九九六年
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｜ ｜ ｜ ｜ 比年初增
｜ 资金运用 ｜ 年初余额 ｜ 截止日余额 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ （＋）减（－）
｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－－
｜ 一般性存款 ｜ ｜ ｜
｜ 实收资本 ｜ ｜ ｜
｜ 金融债券 ｜ ｜ ｜
｜ 向中央银行借款 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－－
｜ 小计 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－－

｜ 拆入资金 ｜ ｜ ｜
｜ 同业存放款项 ｜ ｜ ｜
｜ 系统内存放款项 ｜ ｜ ｜
｜ 系统内借入资金 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－－
｜ 小计 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－－
｜ 待清算业务资金 ｜ ｜ ｜
｜ ＊应付利息 ｜ ｜ ｜
｜ ＊其他应付款 ｜ ｜ ｜
｜ 银行结益 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－－
｜ 小计 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－－
｜ 合计 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－－
｜ 缺口 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－－
｜ 其中：结转借款 ｜ ｜ ｜
｜ 临时借款 ｜ ｜ ｜
｜ 专项借款 ｜ ｜ ｜
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注：（1）为了反映资金的真实余缺，在项目指标设计上，增加了二级科目和对某些项目确定了最高比例。
如：在长期投资科目下设了政策性银行金融债券二级科目；对备付率科目规定了8％的上限。
（2）待清算业务资金指在“调拨资金－业务资金户”中核算的待清算汇差资金、财政拨款资金和部门委托贷款资金。
（3）备付金按上旬末一般性存款余额乘8％填制，实际备付金按报表中实际数填报。
（4）拆入资金包括同业拆入和金融性公司拆入，拆出资金包括拆放同业和拆放金融性公司
（5）本表数据扣除个别指标外，一律按最近一旬的信贷收支电月报余额填列，其中附有“＊”的科目按最近月份的试算平衡表余额填列。
测 算 表
月 日） 单位：万元
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｜ ｜ ｜ ｜ 比年初增 ｜
｜ 资金来源 ｜ 年初余额 ｜ 截止日余额 ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ （＋）减（－） ｜
｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜
｜ 各项贷款 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ 长期投资 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ 其中：政策性银行金融债券｜ ｜ ｜ ｜
｜ 短期投资 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ 国库券买卖 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ 外币占款 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ 外汇买卖 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ 缴存准备金 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ 备付金 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ （实际备付金） ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜
｜ 小计 ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜
｜ 拆出资金 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ 存放同业款项 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ 存放系统内款项 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ 系统内借出资金 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ 总行经营调节基金 ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜
｜ 小计 ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜
｜ 应收利息 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ＊固定资产净值 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ＊在建工程 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ＊其他应收款 ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜
｜ 小计 ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜
｜ 合计 ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜
｜ 盈余 ｜ ｜ ｜ ｜
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｜ 其中：上存资金 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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附表：二 建设银行专项借款申请报批表
申请行：签章
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｜申请金额： 万元｜期限： ｜利率： ｜专项借款余额： 万元｜
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｜借款原因： ｜
｜ ｜
｜ ｜
｜ ｜
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｜分行主管行长： 处长： 经办人： 1996年 月 日 ｜
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｜总行资金计划部资金处意见： ｜
｜ ｜
｜ 1996年 月 日 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜总行资金计划部领导意见： ｜
｜ ｜
｜ 1996年 月 日 ｜
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｜总行领导审批意见： ｜
｜ ｜
｜ 1996年 月 日 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜批准金额： ｜ 批准期限： ｜实际起止日期： ｜
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附：二 建设银行资金管理体制改革相关指标及计算方法说明
一、主要指标含义
（一）结余资金率
是指上存资金等高流动性资产占存款平均余额的比例。一般说来，结余资金率的高低与消化借差能力的强弱之间存在着正相关。
结余资金率＝（上存资金＋系统外净拆出＋系统内净拆出＋净存放同业）／一般性存款月平均余额×100％
其中：（1）系统内净拆出＝（系统内借出－上存资金）－（系统内借入－划转的人行再贷款）
（2）净存放同业＝（系统内存放同业＋系统外存放同业－（系统内同业存放＋系统外同业存放）
若净存放同业为负数，则不算做结余资金
（3）一般性存款月平均余额为1995年1－12月的平均数（下同）。
（二）借用资金率
是指占用总行的资金占一般性存款平均余额的比例。一般说来，借用资金率的高低与消化借差速度的快慢之间存在着负相关。
借用资金率＝（累计借差＋临时借款＋划转的人行再贷款）／一般性存款月平均余额×100％
（三）建贷平均期限
是指不同建贷期限的加权平均数。一般说来，建贷平均期限的长短与消化借差时间的长短呈正相关。
建贷平均期限＝（不同的建贷期限×各自的权数）／权数之和
其中：（1）公式中的建贷期限是指1年以内、1－3年、3－5年、5－8年及8年以上等五类建贷期限，对前四类在计算平均期限时，一律取最高限。如1年期以内的建贷均视为1年期，依此类推；对最后一类在计算平均期限时，按10年期处理。
（2）权数是用各类期限上的建贷余额分别除以建贷总余额求得的。
（3）其所以选用建贷平均期限作为消化老借差的参照指标，是因为：其一，虽然老借差是由重点基建贷款与限上技改贷款所形成的，但目前重点项目和限上技改贷款余额及贷款期限数据搜集很难；其二，借差的行际分布与建贷的行际分布大体一致，据此可以确认两者之间具有一定的
关联性；其三，从最近3年总行供应资金的结构看，供应重点及大中型建贷770亿元，而限上技改仅80亿元。因此我们认为选用该指标是基本合理的。
（4）建贷期限数据取自1995年信贷部门贷款清理汇总报表。
（四）建贷逾期率
是指建贷逾期额占建贷余额的比率。作为反映建贷质量的一项指标，其比率的高低通常与消化借差的快慢呈负相关。
建贷逾期率＝（一般逾期贷款＋呆滞贷款＋呆帐贷款）／建贷余额×100％
建贷逾期率数据取自1995年信贷部门贷款清理汇总报表。
（五）基础比例
是指“总行经营调节基金”比例的起点数。
（六）结余资金参数＝（结余资金×1／10）／一般性存款余额×100％
其中：一般性存款余额为各分行1995年12月底数字（下同）
（七）市场占比参数＝（全行平均占比－各分行市场占比）／10，意即凡低于平均市场占比1个百分点以内的行要相应增加0．1个百分点的总行调节基金；反之，凡高于平均市场占比1个百分点以内的行，要相应减少0．1个百分点的总行调节基金。其中：（1）市场占比数据取
自筹资部门提供的各分行1995年11月末存款余额占当地五家国有商业银行存款余额的比例。（2）1995年11月底全行平均市场占比为22．22％。
（八）消化借差参数＝各分行1996年消化借差额／预计1996年一般性存款余额×50％，意即各分行1996年消化借差额占当年一般性存款余额比例的50％，可作为上交“总行经营调节基金”比例的扣除因素。
各分行预计1996年一般性存款余额＝1995年底一般性存款余额×（1＋25％）
二、具体计算方法
（一）消化借差期限的确定方法。
对各分行消化借差（包括划转的人民银行再贷款，下同）的年限加以分类时，主要考虑结余资金率、借用资金率、建贷平均期限与建贷逾期率四个因素。并按上述四个指标的综合加权分数作为划分消化借差期限的标准。具体步骤是：
1．分别按各自的标准对每项指标逐一打分。
2．根据下列公司计算出各行的综合加权分数。
综合加权分数＝结余资金率分数×0．4＋借用资金率分数×0．3＋建贷平均期限分数×0．2＋建贷逾期率×0．1
上式中的0．4、0．3、0．2、0．1分别为四项指标的权数。
3．在兼顾各行综合加权分数与95年底累计借差额（含划转的人行再贷款）占95年11月末一般性存款余额比例两项指标的基础上，划分各行消化借差的类别。
（二）集中资金比例的计算方法。
1996年“总行经营调节基金”比例的核定方法是按存款余额的4％作为各分行上缴的基础比例，并用结余资金、存款市场占比、消化借差三个参数对基础比例进行修正，具体计算公式为：总行经营调节资金比例＝基础比例＋结余资金参数＋市场占比参数－消化借差参数。
综合加权分数计算标准和消化借差分类标准见附表一和附表二。
附表：一 综合加权分数计算标准
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｜分数｜ 结余资金率 ｜ 借用资金率 ｜ 建贷平均期限 ｜ 建贷逾期率 ｜
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｜ 1｜Ｘ＞＝29 ｜Ｙ＝＜0 ｜4．5＞Ｚ ｜2＞Ｋ ｜
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｜ 2｜29＞Ｘ＞＝25｜10＞＝Ｙ＞0 ｜5．5＞Ｚ＞＝4．5｜3＞Ｋ＞＝2 ｜
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｜ 3｜25＞Ｘ＞＝21｜20＞＝Ｙ＞10｜6＞Ｚ＞＝5．5 ｜4＞Ｋ＞＝3 ｜
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｜ 4｜21＞Ｘ＞＝17｜30＞＝Ｙ＞20｜6．5＞Ｚ＞＝6 ｜5＞Ｋ＞＝4 ｜
｜－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜
｜ 5｜17＞Ｘ＞＝13｜40＞＝Ｙ＞30｜7＞Ｚ＞＝6．5 ｜6＞Ｋ＞＝5 ｜
｜－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜
｜ 6｜13＞Ｘ＞＝9 ｜50＞＝Ｙ＞40｜7．5＞Ｚ＞＝7 ｜7＞Ｋ＞＝6 ｜
｜－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜
｜ 7｜9＞Ｘ＞＝5 ｜60＞＝Ｙ＞50｜8＞Ｚ＞＝7．5 ｜9＞Ｋ＞＝7 ｜
｜－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜
｜ 8｜5＞Ｘ＞＝2 ｜70＞＝Ｙ＞60｜8．5＞Ｚ＞＝8 ｜13＞Ｋ＞＝9 ｜
｜－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜
｜ 9｜2＞Ｘ＞0 ｜80＞＝Ｙ＞70｜9＞Ｚ＞＝8．5 ｜16＞Ｋ＞＝13｜
｜－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜
｜10｜Ｘ＝＜0 ｜Ｙ＞80 ｜Ｚ＞＝9 ｜Ｋ＞＝16 ｜
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举例：陕西分行结余资金率为7．5％、借用资金率为39．1％、建贷平均期限为8．1
年、建贷逾期率为6．7％。
综合加权分数＝（7＊0．4＋5＊0．3＋8＊0．2＋6＊0．1）／（0．4＋0．3
＋0．2＋0．1）＝6．5
附表：二 消化借差分类标准
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｜ 一类行 ｜ 二类行 ｜ 三类行 ｜
｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜
｜ ａ＝＜5 ｜ ａ＞5 ｜ ａ＞＝5．5 ｜
｜且ｂ＜0．2｜且0．2＞ｂ＞＝0．05｜且0．3＞ｂ＞＝0．2｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
四类行 ｜ 五类行 ｜
－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜
ａ＞＝5．5 ｜ ａ＞＝8 ｜
且0．6＞ｂ＞＝0．3｜且ｂ＞＝0．6｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
注：ａ代表综合加权分数，ｂ代表借差（含划转人民银行再贷款）占存款余额的比重。
举例：陕西分行综合加权分数ａ＝6．5，借差占存款余额比重ｂ＝0．34，则该
行为四类行，需在7年内消化借差。



1996年2月15日
广东省深圳市人民政府


深圳市人民政府令第206号


　　《深圳市行政过错责任追究办法》已经市政府四届一四一次常务会议审议通过，现予发布，自2009年11月1日起施行。
代市长　王荣
二○○九年九月三日
　
深圳市行政过错责任追究办法

第一章 总 则

　　第一条 为促进依法行政，提高行政效能，保证行政机关及其工作人员正确、及时、公正、高效实施行政管理，防止行政过错行为发生，根据《中华人民共和国公务员法》、《中华人民共和国行政监察法》、《行政机关公务员处分条例》等有关法律、法规，制定本办法。
　　第二条 本办法适用于本市市、区行政机关和法律、法规授权的具有管理公共事务职能的组织以及市、区行政机关委托的组织（以下简称行政机关）及其工作人员。
　　第三条 行政机关及其工作人员的行政过错行为，应当追究行政过错责任。
　　行政过错行为，是指行政机关及其工作人员不履行或不正确履行规定的职责，以致影响行政秩序和行政效率，贻误行政管理工作，损害国家利益、公共利益或行政相对人合法权益，造成损失或不良影响的行为。
　　前款所称不履行职责，包括拒绝、放弃、推诿等情形；不正确履行职责，包括无合法依据以及不依照规定程序、规定权限和规定时限履行职责等情形。
　　第四条 行政过错责任追究应当坚持公正、公平、责任与过错程度相适应、教育与惩处相结合、追究责任与改进工作相结合的原则
　　第五条 行政过错责任追究，应当事实清楚、证据确凿、定性准确、程序合法、手续完备。
　　第六条 行政过错责任追究应当与行政机关工作人员的考核、任用工作相结合。
第二章 行政过错责任追究范围

　　第七条 行政机关有下列行为之一的，应当追究行政机关及有关责任人的行政过错责任：
　　（一）无正当理由未能按期完成上级机关部署的工作任务的；
　　（二）对社会反映强烈的问题，依法应当解决而不按规定解决的；
　　（三）对于人民代表大会及其常务委员会在监督检查中发现的问题，不依法解决和纠正的；
　　（四）不执行人民法院对案件作出的生效裁判或上级行政机关作出的决定的；
　　（五）不执行监察机关、审计机关、政府法制机构等行政监督部门在履行行政监督职责时依法做出的决定，或者无正当理由不采纳行政监督部门履行行政监督职责时提出的建议的；
　　（六）违反规定制定或者发布规范性文件的；
　　（七）政府重大事项未依法经合法性审查或者审查不合格的；
　　（八）未认真履行与上级签订的责任书，无正当理由未达到责任书规定的要求或违反责任书的其他规定的；
　　（九）防范、整治公共安全问题或者督促整改安全生产隐患失职的；
　　（十）对自然灾害、疫情、安全事故及其他突发公共事件依规定应当报告而迟报、漏报、瞒报、谎报，或者防范、救援、救治失职，或者发生重大事故或重大事件后不按规定进行责任检讨的；
　　（十一）不履行或者不正确履行监督管理职责，在管辖地区、管辖业务范围内发生重大事故、事件，造成重大损失或者恶劣社会影响的；
　　（十二）因不认真履行工作职责或违法实施行政行为，导致群体性事件，或者未按规定处理群体性事件，造成不良社会影响的；
　　（十三）滥用职权，干预公民、法人或其他组织正常的生产、经营活动的；
　　（十四）截留、滞留、挤占或挪用财政专项资金或政府代管资金，或者不按规定使用财政资金或处置国有资产的；
　　（十五）在政府投资项目审批、建设、管理等过程中，监管不力，失职渎职，违反政府投资项目管理程序，造成不良后果的；
　　（十六）未按编制部门核定的编制员额、领导或非领导职数配备使用人员的；
　　（十七）不按规定的程序、条件或原则录用、聘用、雇用行政机关工作人员或晋升工作人员职务的；
　　（十八）不按规定履行公开或者告知义务的；
　　（十九）应当移送有关机关、部门处理的事项，不按规定移送有关机关、部门处理的；
　　（二十）不履行或不正确履行职责，造成严重后果或者严重社会影响，不按规定向公众道歉的；
（二十一）其他不履行或不正确履行职责，致使国家利益、公共利益、行政相对人合法权益遭受损害，或者造成不良社会影响的行为。
第八条 行政机关工作人员违反行政机关管理工作规定，有下列行为之一的，应当追究行政过错责任：
　　（一）无正当理由拒不执行上级依法作出的决定、命令或部署，或者执行上级依法作出的决定、命令或部署失职的；
　　（二）不履行或不正确履行监督管理职责，发现下级工作人员的违法违纪行为不依法制止和处理的；
　　（三）无正当理由未在规定时限内完成工作任务的；
　　（四）迟报、漏报、瞒报、谎报工作信息，造成损害后果或不良影响的；
　　（五）违反议事规则，个人或少数人对重大事项作出决定，或者改变集体作出的决定的；
　　（六）泄露国家秘密、工作秘密或者因履行职责掌握的商业秘密、个人隐私的；
　　（七）保管文件、档案不善，致使文件、档案损毁或者丢失、泄密的；
　　（八）违反规定使用公章，或者管理公章不善，造成不良后果的；
　　（九）无正当理由不接受正常的岗位调整、工作安排的；
　　（十）违反考勤制度，或者擅离职守，造成损害后果或不良影响的；
　　（十一）其他违反行政机关管理工作规定的行为。
　　第九条 行政机关及其工作人员在实施行政审批过程中，有下列行为之一的，应当追究行政过错责任：
　　（一）无合法依据实施行政审批的；
　　（二）违反规定擅自增加、取消或者停止实施行政审批的；
　　（三）违反规定增设行政审批程序或审批条件的；
　　（四）不按照规定方式实施行政审批的；
　　（五）受理或者不予受理行政审批申请时，不按规定开具有效书面凭证的；
　　（六）不予批准申请人提出的行政审批申请，违反规定不书面说明理由的；
　　（七）违法委托其他组织或者个人实施行政审批的；
　　（八）对符合规定条件的申请应予受理而不予受理的；
　　（九）对符合法定条件的申请不予行政审批或者不在法定期限内作出准予行政审批决定的；
　　（十）对不符合法定条件的申请准予行政审批或者超越法定职权作出准予行政审批决定的；
　　（十一）违法擅自变更、延续、撤销行政审批的；
　　（十二）应当颁发行政审批文件，不向申请人颁发合法、有效行政审批文件的；
　　（十三）违反规定要求申请人重复提供申请材料或者要求提供与其申请的行政审批事项规定材料以外材料的；
　　（十四）违反规定要求申请人购买指定商品、接受特定服务的；
　　（十五）不依法履行行政审批日常监管职责的；
　　（十六）未按规定实施统一受理、联合办理、集中办理行政审批的；
　　（十七）其他违反行政审批规定的行为。
　　前款所称行政审批，包括行政许可、非行政许可的审批和登记。
　　第十条 行政机关及其工作人员在实施行政征收过程中，有下列行为之一的，应当追究行政过错责任：
　　（一）无合法依据实施征收的；
　　（二）未按法定范围、程序、权限或时限实施征收的；
　　（三）截留、私分或违反规定擅自开支征收款的；
　　（四）不开具合法专用票据的；
　　（五）依法应当征收而不予征收的；
　　（六）其他违反行政征收规定的行为。
　　前款所称行政征收，包括税收和行政规费等事项。
　　第十一条 行政机关及其工作人员在实施行政检查过程中，有下列行为之一的，应当追究行政过错责任：
　　（一）无合法依据实施检查的；
　 （二）未按法定权限、程序或者条件实施检查的；
　　（三）未按规定出示有效证件实施检查的；
　　（四）未按规定将检查情况和处理结果记录、归档的；
　　（五）放弃、推诿、拖延或拒绝履行检查职责的；
　　（六）将应当保密的检查信息泄露给检查对象的；
　　（七）对检查中发现的违法行为隐瞒、包庇、袒护、纵容，或对违法行为不予制止、纠正、处理的；
　　（八）违反规定损害检查对象合法权益的；
　　（九）其他违反行政检查规定的行为。
　　第十二条 行政机关及其工作人员实施行政处罚时，有下列行为之一的，应当追究行政过错责任：
　　（一）不具备行政处罚主体资格实施行政处罚的；
　　（二）没有法律依据实施行政处罚的；
　　（三）行政处罚超出法定处罚幅度的；
　　（四）违反法定程序进行处罚的；
　　（五）违法处罚给公民人身或者财产造成损害、给法人或者其他组织造成损失的；
　　（六）按照规定应当移交司法机关或有关行政机关处理而不移交的；
　　（七）对依法应当予以制止和处罚的违法行为不予制止、处罚的；
　　（八）其他违法实施行政处罚的行为。
　　第十三条 行政机关及其工作人员在执法过程中采取行政强制措施时，有下列行为之一的，应当追究行政过错责任：
　　（一）无合法依据采取行政强制措施的；
　　（二）违反法定权限、程序采取行政强制措施的；
　　（三）违法限制公民人身自由的；
　　（四）违法对公民、法人和其他组织的财产采取查封、扣押、冻结等强制措施的；
　　（五）对查封、扣押的财物未按规定保管，造成损毁的；
　　（六）对查封、扣押的财物未按规定实施解封、退回的；
　　（七）其他违反规定实施行政强制措施的行为。
　　第十四条 行政机关及其工作人员在履行行政复议职责时，有下列情形之一的，应当追究行政过错责任：
　　（一）对符合条件的复议申请，无正当理由不予受理的；
　　（二）不按规定程序进行复议的；
　　（三）在法定期限内不作出复议决定的；
　　（四）不予受理复议申请未按法定期限书面告知申请人的；
　　（五）其他违反行政复议规定的行为。
　　第十五条 行政机关及其工作人员在履行行政赔偿职责时，有下列行为之一的，应当追究行政过错责任：
　　（一）对符合规定的行政赔偿申请不予受理的；
　　（二）应予赔偿，逾期不予赔偿的；
　　（三）不按规定核定赔偿标准的；
　　（四）作出赔偿决定后，未依法责令应当承担责任的组织或者个人承担赔偿费用的；
　　（五）依法不应赔偿而给予赔偿的；
　　（六）其他违反行政赔偿规定的行为。
　　第十六条 行政机关及其工作人员在实施其他行政行为时违反法定的权限、条件、程序、时限或者其他有关规定的，应当追究行政过错责任。
　　第三章 行政过错责任划分与承担

　　第十七条 行政过错责任分为直接责任、主要领导责任和重要领导责任。
　　第十八条 承办人未经审核人、批准人批准，直接作出具体行政行为，导致行政过错发生的，承办人负直接责任。
　　承办人弄虚作假、徇私舞弊，致使审核人、批准人不能正确履行审核、批准职责，导致行政过错发生的，承办人负直接责任。
　　承办人不依照审核、批准的内容实施具体行政行为，导致行政过错发生的，承办人负直接责任。
　　第十九条 承办人提出方案或意见有错误，审核人、批准人应当发现而没有发现或者发现后未纠正，导致行政过错发生的，承办人负直接责任，审核人负主要领导责任，批准人负重要领导责任。
　　第二十条 两名以上承办人共同造成行政过错的，应当根据其各自所起的作用分别承担责任。
　　第二十一条 审核人不采纳或改变承办人正确意见，经批准人批准导致行政过错发生的，审核人负直接责任，批准人负主要领导责任，承办人不承担责任，但承办人执行明显违法的决定或者命令的，应当承担直接责任。
　　第二十二条 审核人不报请批准人批准直接作出决定，导致行政过错发生的，审核人负直接责任。
　　第二十三条 批准人不采纳或改变承办人、审核人正确意见，导致行政过错发生的，批准人负直接责任。
　　未经承办人拟办、审核人审核，批准人直接作出决定，导致行政过错发生的，批准人负直接责任。
　　第二十四条 上级机关改变下级机关作出的具体行政行为，导致行政过错发生的，上级机关负责人负主要领导责任。
　　第二十五条 承办人不履行规定职责的，负直接责任。
　　审核人或者批准人指令承办人不履行规定职责的，作出指令的人员负直接责任。审核人作出的指令经批准人同意的，审核人负直接责任，批准人负主要领导责任。
　　第二十六条 本办法所称批准人，一般指行政机关的行政首长及其副职人员；审核人，一般指行政机关内设机构的负责人及其副职人员；承办人，一般指具体承办行政管理事项的工作人员。但依照内部分工或者经行政授权，由其他工作人员行使批准权、审核权的，具体行使批准权、审核权的人员为批准人、审核人。
第四章 行政过错责任追究方式与适用

　　第二十七条 对行政机关的行政过错责任追究包括以下方式：
　　（一）书面告诫；
　　（二）责令作出书面检查；
　　（三）通报批评；
　　（四）责令公开道歉；
　　（五）法律、法规、规章规定的其他方式。
　　追究行政机关过错的，应同时按本办法第二十八条的规定追究行政首长及其他责任人的行政过错责任。
　　第二十八条 对行政机关工作人员的行政过错责任追究包括以下方式：
　　（一）训诫；
　　（二）责令作出书面检查；
　　（三）通报批评；
　　（四）调离现工作岗位；
　　（五）责令辞去领导职务；
　　（六）免去领导职务；
　　（七）处分；
　　（八）法律、法规、规章规定的其他方式。
　　第二十九条 对行政机关以及行政机关工作人员的行政过错责任追究方式可以单独或合并使用。
　　第三十条 行政机关工作人员有本办法规定的行政过错行为，情节较轻的，对有关责任人员单独或合并给予训诫、责令作出书面检查处理。
　　第三十一条 行政机关工作人员有本办法规定的行政过错行为，情节较重的，对有关责任人员给予调离现工作岗位或通报批评处理，可以同时给予训诫、责令作出书面检查等处理。
　　第三十二条 行政机关工作人员有本办法规定的行政过错行为，情节严重的，对有关责任人员给予责令辞去领导职务、免去领导职务或调离现工作岗位处理，可同时给予训诫、责令作出书面检查、通报批评等处理。
　　第三十三条 行政机关工作人员有本办法规定的行政过错行为，依法应当给予处分的，依照《行政机关公务员处分条例》以及其他有关规定给予处分，并可按照本办法第三十、三十一和三十二条的规定追究行政过错责任，不得以本办法规定的行政处理代替处分。
　　第三十四条 行政机关及工作人员受到过错责任追究的，取消当年年度考核评优评先资格
　　第三十五条 行政机关工作人员属于聘任（雇用）人员，有本办法规定的行政过错行为，单独或合并给予训诫、责令作出书面检查、通报批评处理；情节严重的，依照聘任（雇用）合同解除聘任（雇用）关系。
　　对于聘任人员的行政过错行为，还可依法处以警告、记过或记大过处分。
　　第三十六条 行政过错责任单位或责任人有下列情形之一的，应当从重处理：
　　（一）拒绝纠正过错的；
　　（二）干扰、阻碍对行政过错进行调查的；
　　（三）对控告人、检举人、投诉人打击报复的；
　　（四）故意导致行政过错行为的；
　　（五）其他依法应当从重处理的情形。
　　第三十七条 行政过错责任单位或责任人有下列情形之一的，可以从轻、减轻处理：
　　（一）行政过错行为情节轻微的；
　　（二）积极配合调查或者有其他立功表现的；
　　（三）主动发现错误并及时纠正，未造成损失和不良影响或有效制止损害后果扩大的；
　　（四）其他依法应当从轻、减轻处理的情形。
　　第三十八条 行政机关或其工作人员有下列情形之一的，不追究行政过错责任：
　　（一）行政相对人弄虚作假，致使行政机关工作人员作出错误判断的；
　　（二）出现意外或不可抗力因素致使行政过错发生的；
　　（三）法律、法规、规章和市政府规定不予追究的情形。
　　第三十九条 因行政过错侵犯公民、法人和其他组织的合法权益，造成损害并涉及赔偿的，依照《国家赔偿法》的有关规定追究过错责任人的赔偿责任。
第五章 行政过错责任追究机关

　　第四十条 市监察机关负责全市的行政过错责任追究工作并统一组织实施，各区监察机关负责本区的行政过错责任追究工作。
　　其他行政机关按照管理权限分工负责行政过错责任追究工作。
　　第四十一条 监察机关在组织实施行政过错责任追究工作中主要履行下列职责：
　　（一）指导、监督同级政府部门的行政过错责任追究工作；
　　（二）调查、处理本机关受理的行政过错检举、控告和投诉；
　　（三）统计分析本行政区域行政过错的处理情况；
　　（四）研究行政过错责任追究中出现的重大问题，并向同级政府提出相应建议。
　　第四十二条 行政机关应当设立行政过错责任追究机构，负责本行政机关行政过错责任追究的实施工作。
　　行政过错责任追究机构应当由本行政机关领导成员和行政机关内监察、人事、法制等工作部门负责人员组成，按照人事管理权限履行行政过错责任追究的下列职责：
　　（一）决定是否进行调查；
　　（二）审议有关调查报告；
　　（三）作出处理决定。
　　第四十三条 行政过错责任追究机构应当设立办事机构，设在本行政机关的监察、人事、法制或者相关工作部门，主要履行下列职责：
　　（一）受理行政过错行为的检举、控告和投诉；
　　（二）调查行政过错行为；
　　（三）草拟调查报告、提出处理意见。
　　第四十四条 区监察机关应当定期向市监察机关报告行政过错责任追究工作的实施情况。
　　行政机关应当定期向同级监察机关报告行政过错责任追究工作的实施情况。
第六章 行政过错责任追究及救济程序

　　第四十五条 行政机关及其工作人员有下列情形之一的，负责行政过错责任追究的监察机关以及其他行政机关应当自收到相关材料之日起三十日内进行调查，以确定实施该行政行为的行政机关及其工作人员是否应当承担行政过错责任：
　　（一）发布文件有违法情形，被上级机关或者主管机关依法撤销的；
　　（二）经行政诉讼，被人民法院判决撤销、部分撤销、变更具体行政行为或者在一定期限内履行法定职责的；
　　（三）经行政复议，复议机关决定撤销、变更具体行政行为或者确认具体行政行为违法的；
　　（四）在上级或同级人大、政府行政执法监督检查中，被认定存在行政过错行为，要求调查处理的；
　　（五）政府政务督查机构对逾期不能完成政府工作或市领导批示、交办工作而两次就同一事项发出催办通知书的；
　　（六）监察机关、审计机关、政府法制机构等行政监督部门要求调查处理的；
　　（七）新闻媒体披露有行政失当情形确有证据的；
　　（八）其他应当进行调查的情形。
　　第四十六条 公民、法人或者其他组织认为行政机关及其工作人员存在本办法规定的行政过错行为的，可以向具有人事管理权限的行政机关或监察机关检举、控告、投诉。
　　第四十七条 监察机关收到检举、控告、投诉后，可以自行调查和处理，也可以转有关行政行为的行政机关调查处理。
　　监察机关调查后，认为不宜自行处理的，也可以按照《中华人民共和国行政监察法》的规定提出监察建议，有关部门无正当理由应当采纳。
　　第四十八条 决定调查的案件，应当自受理或决定调查之日起三个月内调查完毕。情况复杂的，经行政机关的领导人员批准，可以延长三个月。
　　第四十九条 调查行政过错案件，应当由两名以上工作人员进行。
　　第五十条 调查处理行政过错行为实行回避制度。回避适用的对象、条件、方式和决定权限等参照《行政机关公务员处分条例》执行。
　　第五十一条 行政过错责任追究处理决定应当以书面形式作出，并送达被追究责任的行政机关和责任人。
　　上级机关、其他机关要求处理或者公民、法人和其他组织实名检举、控告、投诉的，应当告知其处理结果。
　　第五十二条 调查处理行政过错案件，应当听取被调查单位或被调查人的陈述和申辩，并做好记录。作出的处理决定应当告知行政过错责任单位或责任人过错事实的认定、责任性质、适用依据和处理结果，以及其依法享有的申诉权利。
　　第五十三条 行政机关工作人员对涉及本人的处理决定不服的，可以自收到处理决定之日起三十日内向作出决定的行政机关申请复核。对复核决定不服且符合《中华人民共和国公务员法》规定申诉条件的，可自收到复核决定之日起十五日内向同级公务员主管部门或者上一级行政机关提出申诉；也可以在收到处理决定之日起三十日内依法直接提出申诉。
　　第五十四条 复核机关应当自受理复核申请之日起三十日内作出书面的复核决定并送达申请人。
　　第五十五条 申诉受理机关应当在受理申诉之日起六十日内作出申诉处理决定书并送达申请人和原处理机关，案情复杂的，可以适当延长，但延长时间不得超过三十日。
　　第五十六条 申诉受理机关认定原处理有错误的，原处理机关应当在收到申诉处理决定书后三十日内予以纠正。
　　第五十七条 复核、申诉期间不停止执行原行政过错责任追究处理决定。
　　第五十八条 行政机关工作人员不因提出复核、申诉被加重处理。
　　第五十九条 对行政过错责任人作出的处理决定，应当报送同级监察机关、公务员主管部门备案。
　　第六十条 行政机关对行政过错责任追究不服的，可以在收到处理决定之日起三十日内向作出追究决定的机关申请复核。
　　复核机关应另外组织人员进行复核，在受理申请的六十日内作出复核决定，复核决定是最终决定。
　　第六十一条 涉及工作人员处分以及免去领导职务的过错责任追究和救济程序，依照法律、法规和规章规定办理。
　　第六十二条 行政机关工作人员的行政过错行为涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。
第七章 附 则

　　第六十三条 依照本办法规定应当追究行政过错责任的行政机关工作人员，在处理决定机关作出处理决定前已经退休的，不再给予处理，但依法应当给予降级、撤职、开除处分的，应当按照规定相应降低或者取消其享受的待遇。
　　依照本办法规定应当追究行政过错责任的行政机关工作人员，所在单位作出处理决定前已经调离到新单位的，原所在单位可向其新单位提出处理建议，新单位无正当理由应当采纳。
　　第六十四条 对行政机关在行政决策中的过错责任以及行政机关领导干部的过错责任的追究，按有关法律、法规、规章、国家规定以及《关于实行党政领导干部问责的暂行规定》、《深圳市行政决策责任追究办法》、《深圳市人民政府部门行政首长问责暂行办法》等有关规定执行。没有规定的，按本办法执行。
　　第六十五条 法律、法规、规章和国家规定对行政过错责任追究另有规定的，从其规定。
　　第六十六条 本办法自2009年11月1日起实施。原市政府规范性文件《深圳市行政过错责任追究办法》、《深圳市实施行政许可责任追究办法》自本办法实施之日起废止