湖北省武汉市人民政府办公厅


关于印发东湖国家自主创新示范区企业股权和分红激励试点工作实施细则的通知

武政办〔2010〕116号


各区人民政府,市人民政府各部门:
　　《东湖国家自主创新示范区企业股权和分红激励试点工作实施细则》已报经市人民政府同意，现印发给你们，请认真贯彻执行。
　　


二０一０年八月十一日

　

东湖国家自主创新示范区企业股权

和分红激励试点工作实施细则



　　第一章　总则
　　第一条　为贯彻落实《国务院关于同意支持东湖新技术产业开发区建设国家自主创新示范区的批复》（国函〔2009〕144号）、《中共湖北省委湖北省人民政府关于加快东湖国家自主创新示范区建设的若干意见》（鄂发〔2010〕4号）、《中共武汉市委武汉市人民政府关于全力推进武汉东湖国家自主创新示范区建设的决定》（武发〔2010〕4号）和《市人民政府关于印发东湖国家自主创新示范区企业股权和分红激励试点办法的通知》（武政〔2010〕40号）等文件精神，推进东湖国家自主创新示范区（以下简称示范区）企业股权和分红激励试点工作，调动广大科技人员、经营管理人员的积极性和创造性，促进科技研发、科技成果转化与转移，提高高等院校、科研院所、院所转制企业以及国有高新技术企业的自主创新能力，特制定本实施细则。
　　第二条　试点工作坚持以下原则：
　　（一）建立激励与约束相结合的长效机制，形成试点单位、上级单位或投资人、员工之间的利益协调机制；
　　（二）建立收益与责任、风险相匹配的机制，坚持效率优先、兼顾公平的原则；
　　（三）有利于试点单位提升自主创新能力，建立和完善现代企业制度，形成持续发展能力和核心竞争力；
　　（四）有利于国有资产的保值增值，并在不损害企业利益相关者利益的基础上，实现企业价值最大化；
　　（五）现有法律、法规、政府规章和规范性文件对同一激励方式的条件和标准规定不一致的，按照条件从宽、标准从优的原则进行试点；
　　（六）鼓励试点单位开拓思路，大胆创新，根据本单位的实际情况，研究提出适合本单位特点、操作性强、效果明显的激励方案。
　　第三条　选择若干单位先期进行试点。在总结经验的基础上，形成试点意见，报市人民政府批准后，逐步向其他有条件的单位推广实施。
　

　　第二章　试点范围、激励方式和激励对象

　　第四条　本细则适用于示范区内的以下企业：
　　（一）国有及国有控股的院所转制企业、高新技术企业；
　　（二）高等院校和科研院所以科技成果作价入股的企业；
　　（三）其他科技创新企业。
　　第五条　股权激励，是指企业以本企业股权为标的，采取以下方式对激励对象实施激励的行为：
　　（一）股权奖励，即企业无偿授予激励对象一定份额的股权或者一定数量的股份；
　　（二）股权出售，即企业按照不低于股权评估价值的价格，以协议方式将企业股权或者股份有偿出售给激励对象。
　　（三）股票期权，即企业授予激励对象在未来一定期限内以预先确定的行权价格购买本企业一定数量股份的权利。
　　分红激励，是指企业以科技成果实施产业化、对外转让、合作转化、作价入股形成的净收益为标的，采取项目收益分成方式对激励对象实施激励的行为。
　　绩效奖励，是指企业完成绩效考核目标后，将税后利润超额部分按规定比例计提激励总额，自批准之日起分年度匀速兑现。
　　增值权奖励，是指企业给予激励对象的一种权利，在规定的有效期内根据其持有增值权份额和所对应的账面价值的增加额度，作为由企业支付的行权收入。
　　第六条　激励对象应当是重要的技术人员和企业经营管理人员，包括以下人员：
　　（一）对企业科技成果研发和产业化作出突出贡献的技术人员，包括企业内关键职务科技成果的主要完成人，重大开发项目的负责人，对主导产品或者核心技术、工艺流程做出重大创新或者改进的主要技术人员，高等院校和科研院所研究开发和向企业转移转化科技成果的主要技术人员；
　　（二）对企业发展作出突出贡献的经营管理人员，包括主持企业全面生产经营工作的高级管理人员，负责企业主要产品（服务）生产经营合计占主营业务收入（或者主营业务利润）50%以上的中、高级经营管理人员。
　　企业不得面向全体员工实施股权或者分红激励。
　　企业监事、独立董事、企业控股股东单位的经营管理人员不得参与本企业股权或者分红激励。
　
　　第三章　组织落实

　　第七条　成立由武汉东湖新技术开发区管委会牵头，市发展改革委、国资委，市金融办、法制办，市科技、财政、工商、国税、地税、教育、人力资源社会保障、监察、审计、知识产权、质监局，湖北证监局、光谷联合产权交易所等部门和单位参加的示范区股权激励改革试点专项工作组（以下简称试点工作组），在省、市建设东湖国家自主创新示范区领导小组（以下简称省、市领导小组）的领导下，具体组织开展示范区企业股权和分红激励试点工作。
　　第八条　试点工作组设在武汉东湖新技术开发区管委会，负责试点单位方案的受理、备案、初审、政审工作；组织会计师事务所、审计师事务所、资产评估事务所、律师事务所等中介机构为试点单位提供相关服务；将有关重大问题提请东湖国家自主创新示范区部际协调小组和省、市领导小组协调解决；对试点单位实施企业股权和分红激励的进展情况进行跟踪评估，并在东湖国家自主创新示范区部际协调小组和省、市领导小组会议上予以通报，供各有关部门和单位掌握情况，便于国资、财政、国税、地税、科技、教育等相关部门进行监督。
　
　　第四章　工作流程

　　第九条　拟参加试点的单位，报履行出资人职责的机构同意后，向试点工作组提出申请并报送相关材料，经试点工作组审核同意后即列入试点单位名单。
　　第十条　试点单位根据相关文件规定，结合本单位实际，采用试点工作组制定的规范文本，制订激励方案和相关工作方案。工作方案应当包含试点单位的专班负责人名单及联系方式、试点工作计划及预期达到的目标、相关风险及有关提示等。
　　第十一条　试点单位应当规范且严格地履行激励试点的各项工作程序。
　　第十二条　试点单位向试点工作组报送激励方案、工作方案、咨询机构的保荐情况及其他有关材料。
　　第十三条　试点工作组受理并初审通过试点单位激励方案和工作方案后，对其进行联合审批。
　　第十四条　试点单位的激励方案和工作方案经审批后，应当及时组织实施，并依法办理资产评估、国有资产变更、工商登记、税务缴纳等手续。试点工作组将跟踪方案实施情况，协调解决试点过程中出现的问题。
　　第十五条　试点工作组对有条件实施股权和分红激励的企业进行免费辅导或培训；与中介服务机构合作，帮助企业建立实施股权和分红激励所需的知识产权管理体系、独立记账体系等。

　　第五章　附则

　　第十六条　试点单位应当严格按照本工作细则及相关法律、法规、政府规章和规范性文件要求进行试点。对弄虚作假、侵害国有资产权益的，要依法追究有关人员的责任，对造成国有资产流失的要依法进行查处。
　　第十七条　示范区范围之外的市属高等院校、科研院所、院所转制企业以及国有高新技术企业可以参照本意见执行，并在试点工作组备案。

　　


浅谈“罪责刑相适应”

洪凡


　　在法治不断完善的今天，众所周知，罪责刑相适应作为刑法的基本原则已经明确地、格言式地规定在刑法条文中在指导制约刑事立法、刑事司法过程中发挥着根本性、全局性的作用。是摆脱“人治”实现“法治”的巨大历史性进步，是法律发展史上一个质的飞跃。
　　罪责刑是从传统的罪刑相适应发展而来的，这种观念最早可以追溯到原始社会的同态复仇和奴隶社会的等量报复。这种原始的思想萌芽发展成为刑法的基本原则则是17、18世纪的启蒙思想家倡导的结果。孟德斯鸠指出：“惩罚应有程度之分，按罪大小，定惩罚轻重”刑法的轻重要协调、适中；刑事古典学派的创始人贝卡利亚在《论犯罪与刑罚》一书中指出：“犯罪对公共利益的危害越大，促使人们犯罪的手段就应该越强有力”他还提出了罪刑阶梯论，确定一个与刑罚轻重相适应的刑罚阶梯，以实现罪刑均衡思想。这种思想对近代刑事立法、司法方面发挥着重要作用，为罪责刑相适奠定了重要的理论基础。
　　我国修订的《刑法》第5条规定：“刑罚的轻重，应当与犯罪分子所犯罪行和承担的责任相适应”意思就是一个人犯多大的罪就应该承担多大的刑事责任，法院也应该判相应刑罚，要罚当其罪。罪责刑相适应虽然不能从几何精确度来订量计算犯罪与刑罚之间的等量关系而是基于犯罪所造成的社会危害与其所受到的刑事处罚相适应。这是各国刑法理论的共识，因为在依契约进入文明社会以后，国家作为阶级矛盾不可调和的产物。在维护自身的政治、经济利益抑制其对立并可允许其反抗在一定的范围和程度限制下。而法作为其阶级意志的外在表现形式，与道德政治一样作为在平衡、协调利益的工具。霍布斯曾说：“人的本性是自私的，追求幸福避免痛苦是人的本能”在人们为自己切身利益而牺牲的一份份自由联合起来的社会状态下，每个人都希望成为权力自由的中心。为避免人们由于感性冲动盲目追求犯罪所带来的快乐而犯罪，刑罚作为其否定评价在维护社会秩序、人民利益的同时还应该与犯罪分子的所犯罪行和刑事责任相适应。
　　有人会说使用酷刑起到威慑作用，比如像古时“车裂”、“连坐”、“分尸”等刑事处罚手段。然而在文明开化、人权概念不断强化的今天，虽然它的存在能够给被害人带来心理安抚等现实意义。因为生产力水平的提高，生产关系的改变，所以它不具有存在的物质条件。卢梭认为：“严厉的惩罚只是一种无效的手段，它是气量狭小的人发明的，旨在用恐怖来代替他们无法得到的对法律的尊重。”从整体上来说一般预防与特殊预防是刑罚的目的，具体表现避免行为人再次侵害公民利益和别人重蹈覆辙而不是摧残折磨一个感知者，也不是消除一个业已犯下的罪行。因为一个完成的行为不可能在不可逆转的时间隧道里消除其烙印，况且严酷的刑罚只会暂时的攫取人的心灵而不能持续下去的，而且这还会违背立法精神。
　　随着人类的进步、社会的发展，罪责刑相适应的内涵和外延更是不断得到了丰富和发展，既注重刑罚与犯罪行为相适应，又注重刑罚与个人情况（主观恶性和人身危险性）相适应，即所谓注重刑罚个别化。而且现代文明社会状态下人的感觉能力增强、心灵柔化降低刑罚的强度已成趋势，罪责刑相适应将更为科学化、更具人文性。